가상자산 과세 유예로 결정

가상자산의 과세가 2027년으로 유예되었습니다. 가상자산의 과세가 유예된 계기는 무엇인지, 다른 나라에서는 어떻게 시행되고 있는지 살펴보겠습니다.

 

 

 

 

1. 가상자산이란 무엇인가? 💻💰

가상자산은 디지털 세계에서 존재하는 새로운 형태의 자산입니다. 🌐 대표적으로 비트코인, 이더리움과 같은 암호화폐가 이에 해당하며, 블록체인 기술을 기반으로 작동합니다.

 

가상자산의 주요 특징:

• 중앙 기관의 통제 없이 운영됨 🏛️❌
• 암호화 기술로 보안 유지 🔐
• 24시간 365일 거래 가능 🕰️
• 국경을 초월한 빠른 송금 가능 🌍💨

가상자산은 디지털 형태로만 존재하기 때문에 실물 화폐와는 다른 특성을 가집니다. 예를 들어, 비트코인은 채굴이라는 과정을 통해 새로운 코인이 생성되며, 총 발행량이 제한되어 있습니다. 이러한 특성 때문에 일부에서는 가상자산을 '디지털 골드'라고 부르기도 합니다.

 

하지만 가상자산은 높은 변동성과 규제의 불확실성 등으로 인해 투자 위험도 높습니다. 따라서 가상자산에 대한 이해와 신중한 접근이 필요합니다.

 

 

 

 

 

2. 가상자산 과세의 배경 📊💸

가상자산 시장이 급격히 성장하면서 정부는 이에 대한 과세 필요성을 인식하게 되었습니다. 이는 '소득이 있는 곳에 과세한다'는 조세의 기본 원칙에 따른 것입니다.

 

가상자산 과세 도입 배경:

1. 시장 규모의 급격한 확대 📈
2. 투기 과열 우려 🔥
3. 조세 형평성 문제 제기 ⚖️
4. 자금 세탁 등 불법 행위 방지 🚫

특히 2017년 말 비트코인 가격이 급등하면서 가상자산에 대한 관심이 폭발적으로 증가했고, 이에 따라 투자 수익에 대한 과세 논의가 본격화되었습니다. 정부는 가상자산 거래에서 발생하는 이익을 다른 소득과 마찬가지로 과세 대상으로 보아야 한다는 입장을 취했습니다.

 

또한, 가상자산 거래의 투명성을 높이고 건전한 시장 질서를 확립하기 위해서도 과세 제도 도입이 필요하다고 판단했습니다. 이를 통해 가상자산 시장의 제도화와 합법화를 추진하고자 했습니다.

 

 

 

 

 

3. 당초 과세 시행 계획과 유예 결정 📅🔄

정부의 가상자산 과세 계획은 여러 차례 변경되었습니다.

 

주요 일정:

• 2020년 7월: 2022년 1월부터 과세 시행 발표 🗓️
• 2021년 12월: 2023년 1월로 1년 유예 결정 🕰️
• 2022년 7월: 2025년 1월로 추가 2년 유예 발표 📆
• 2023년 7월: 2027년 1월로 다시 2년 유예 제안 🔜

당초 정부는 2022년 1월부터 가상자산 거래 소득에 대해 20%의 세율로 과세할 계획이었습니다. 연간 250만원 이상의 가상자산 거래 소득에 대해 기타소득세를 부과하려 했습니다.

 

하지만 업계의 반발과 제도적 준비 미비 등을 이유로 과세 시행이 계속 미뤄졌습니다. 최근 기획재정부는 2024년 세법개정안에서 과세 시행을 2027년 1월까지 다시 2년 더 유예하자고 제안했습니다.

 

이러한 연속적인 유예 결정은 가상자산 시장의 특수성과 과세 체계 구축의 어려움을 반영한 것으로 볼 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

4. 과세 유예의 이유 🤔🧐

정부가 가상자산 과세를 계속 유예하는 데에는 여러 가지 이유가 있습니다.

 

주요 유예 이유:

1. 해외 거래소 이용자에 대한 과세 기반 미비 🌐🏦
2. 금융투자소득세 폐지에 따른 형평성 문제 ⚖️💼
3. 과세 체계 정비 미흡 📚🔧
4. OECD 국가 간 가상자산 거래자 정보 교환 시스템 도입 대기 🌍🤝
5.  

먼저, 해외 거래소를 이용하는 투자자들의 거래 내역을 파악하기 어려워 과세의 형평성 문제가 제기되었습니다. 국내 거래소 이용자들만 과세하게 되면 조세 회피를 위해 해외 거래소로 이동하는 현상이 발생할 수 있습니다.

 

또한, 정부가 금융투자소득세 도입을 철회하면서 가상자산 과세만 시행할 경우 형평성 문제가 발생할 수 있다는 지적이 있었습니다. 주식 투자자와 가상자산 투자자 간의 과세 형평성을 맞추기 위해 유예가 필요하다는 것입니다.

 

더불어 가상자산의 정의와 범위, 과세 방식 등에 대한 세부적인 규정이 아직 미비한 상태입니다. 이에 따라 과세 체계를 정비하고 관련 법규를 정비하는 데 더 많은 시간이 필요하다고 판단했습니다.

 

마지막으로, OECD에서 추진 중인 국가 간 가상자산 거래자 정보 교환 시스템이 아직 도입되지 않았습니다. 이 시스템이 구축되면 해외 거래소 이용자에 대한 과세도 가능해질 것으로 예상됩니다.

 

 

 

 

 

5. 해외 주요국의 가상자산 과세 현황 🌎💱

세계 각국은 가상자산에 대해 다양한 방식으로 과세하고 있습니다. 주요국의 현황을 살펴보겠습니다.

 

 

 

국가별 과세 현황:

• 미국 🇺🇸: 2014년부터 가상자산 거래이익을 자본이득세로 과세
• 영국 🇬🇧: 2018년부터 12,300파운드 초과 거래차익에 소득세 부과
• 일본 🇯🇵: 2017년부터 가상자산 거래이익을 '잡소득'으로 분류해 과세
• 독일 🇩🇪: 1년 이내 단기거래에 대해 자본이득세 부과
• 호주 🇦🇺: 가상자산 취득에 개인소득세, 거래차익에 양도소득세 부과

미국의 경우, 가상자산을 재산(property)으로 취급하여 자본이득세를 부과합니다. 보유 기간에 따라 세율이 달라지며, 1년 이상 보유 시 장기 자본이득세율(0%, 15%, 20%)을 적용받습니다.

 

영국은 가상자산 거래로 인한 이익을 자본이득으로 간주하여 과세합니다. 연간 12,300파운드까지는 비과세이며, 초과분에 대해 소득세율(20%, 40%, 45%)을 적용합니다.

 

일본은 가상자산 거래이익을 '잡소득'으로 분류하여 종합소득세율(5~45%)로 과세합니다. 연간 20만엔 이하의 소득은 신고 의무가 면제됩니다.

 

독일은 1년 이내의 단기 거래에 대해서만 자본이득세를 부과하며, 1년 이상 보유한 경우 비과세합니다. 연간 600유로 이하의 이익은 면세됩니다.

 

호주는 가상자산을 취득할 때 개인소득세를, 매각 시 발생한 차익에 대해서는 양도소득세를 부과합니다. 개인 용도로 사용하는 경우 1만 호주달러 이하의 거래는 면세됩니다.

 

 

 

 

 

6. 한국의 가상자산 과세 방향과 과제 🇰🇷🔍

한국의 가상자산 과세 도입은 주요 선진국에 비해 약 10년 뒤처진 상황입니다. 앞으로 해결해야 할 과제들이 많이 있습니다.

 

주요 과제:

1. 해외 거래소 이용자에 대한 과세 방안 마련 🌐💼
2. 가상자산의 금융성 인정 여부와 그에 따른 공제한도 조정 💰🔧
3. 국제적 정보 교환 체계 구축 🌍🤝
4. 가상자산 정의 및 범위의 구체화 📚🔍
5. 과세 운영대책 마련 📊🏛️

 

먼저, 해외 거래소 이용자에 대한 과세 방안을 마련해야 합니다. 이를 위해 국제적인 협력이 필요하며, OECD의 정보 교환 시스템 도입에 적극 참여해야 합니다.

 

가상자산의 금융성 인정 여부도 중요한 과제입니다. 가상자산을 금융투자상품으로 인정할 경우, 주식 등 다른 금융상품과 동일한 공제 혜택을 적용해야 할지 결정해야 합니다.

 

국제적 정보 교환 체계 구축은 과세의 실효성을 높이는 데 필수적입니다. 각국 과세당국과의 협력을 통해 투자자들의 거래 정보를 정확히 파악할 수 있어야 합니다.

 

가상자산의 정의와 범위를 명확히 하는 것도 중요합니다. 빠르게 변화하는 가상자산 시장에 대응하여 과세 대상을 명확히 규정해야 합니다.

 

마지막으로, 효율적인 과세 운영을 위한 대책을 마련해야 합니다. 가상자산 거래소와의 협력, 전문 인력 양성, 시스템 구축 등이 필요합니다.

 

가상자산 과세는 필요하지만, 제도적 기반을 충분히 마련한 후 시행해야 할 것입니다. 정부는 해외 사례를 참고하여 효과적이고 공정한 과세 시스템을 구축하는 데 주력해야 할 것입니다. 동시에 가상자산 산업의 발전을 저해하지 않도록 균형 잡힌 접근이 필요합니다. 🚀🌟

 

 

 

 

 

가상자산 과세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 가상자산 과세는 언제부터 시행되나요?
   현재 가상자산 과세는 2027년부터 시행될 예정입니다. 당초 2025년 시행 예정이었으나, 2년 추가 유예되었습니다.
2. 가상자산 과세의 세율은 어떻게 되나요?
   가상자산 양도 및 대여로 발생한 소득에 대해 20%(지방세 포함 22%)의 세율이 적용됩니다. 단, 연간 250만원의 기본공제가 적용됩니다.
3. 가상자산 과세 대상은 어떻게 되나요?
   가상자산의 양도, 대여, 인출로 인한 소득이 과세 대상입니다. 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률(특금법)에서 규정한 가상자산이 해당됩니다.
4. 해외 거래소를 통한 가상자산 거래도 과세 대상인가요?
   네, 해외 거래소를 통한 거래도 과세 대상입니다. 다만, 해외 거래소의 데이터 공유가 쉽지 않아 과세 집행에 어려움이 있을 수 있습니다.
5. 가상자산 과세 유예의 주요 이유는 무엇인가요?
   과세 인프라 미비, 금융투자소득세 폐지와의 형평성 문제, 청년층의 자산 형성 지원, 국제적 정보 교환 시기(2027년) 고려 등이 주요 이유로 언급되고 있습니다